18节课快速搞定2020年汇算清缴

2021-04-14

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2020年是不平凡的一年,减税优惠全面落地,税制改革渐行渐深,智慧税务大力推进。如何精准享受税收优惠,如何正确处理税会差异,如何顺利完成年度申报,是现阶段摆在财务人员面前的头等大事!

本课程聚焦2020年企业所得税汇算清缴申报表的变化点、疑难点和关键点,运用直观简洁的思维导图和丰富生动的业务案例,帮助大家快速厘清申报思路,精准把握税收政策,顺利完成纳税申报!


主讲老师



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武晓红,注册税务师、会计师;中国注册税务师行业继续教育特聘讲师;北京市注册税务师协会师资库特聘讲师;国家税务总局山西省税务局特聘讲师;国家税务总局评选优秀税政微课《晓红说税》主讲老师。具备丰富的税务咨询与会计实战经验,讲课善于总结提炼,深受税务干部和企业财税人员的好评。

































课程大纲



一、哪些企业需要进行汇算清缴申报?

二、2020年汇算清缴需要报送和备查哪些资料?

三、2020年汇算清缴申报表发生了哪些变化?

四、汇算清缴必填的表单有哪些?

五、汇算清缴申报表填报的程序

六、A000000《基础信息表》的填报与自查要点

七、A100000《企业所得税年度纳税申报表(A类)》的填报与自查要点

八、销售收入相关的4张表单填报与自查要点

1、A101010《一般企业收入明细表》的填报与自查要点

2、A105000《纳税调整项目明细表》中收入项目的填报与自查要点

3、A501010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》的填报与自查要点

4、A501020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》的填报与自查要点

九、销售成本和营业外支出涉及的相关表单填报与自查要点

1、A102010《一般企业成本支出明细表》的填报与自查要点

2、A105000《纳税调整项目明细表》中成本和支出项目的填报与自查要点

十、期间费用相关表单填报与自查要点

1、A104000《期间费用明细表》的填报与自查要点

2、A105000《纳税调整项目明细表》中费用项目的填报与自查要点

3、A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》

4、A105060 《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》

十一、政府补助涉及的2张表单填报与自查要点

1、A101020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》表的填报与自查要点

2、A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》的填报与自查要点

十二、投资收益涉及的3张表单填报与自查要点

1、A105030《投资收益纳税调整明细表》

2、A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》

3、A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》

十三、资产项目涉及的2张表单填报与自查要点

1、A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》的填报与自查要点

2、A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》的填报与自查要点

十四、A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》填报与自查要点

十五、小型微利企业的填报方法与自查要点

十六、A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报与自查要点

十七、总分支机构涉及的2张表单填报与自查要点

1、A109000 《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》的填报与自查要点

2、A109010 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》的填报与自查要点

十八、核定征收企业年度申报表的填报方法


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