【听税996】关于数电票实务操作的6个热点问题-精选课程-晓红说税-助力企业财税合规

关于数电票实务操作的6个热点问题

一、企业在电子税务局中看不到"开票业务"模块，应如何操作？

（一）非数电票试点纳税人暂不开放使用“开票业务”模块，暂时无法开具数电票，如需开具发票，仍需要使用原开票软件进行发票开具；

（二）数电票试点纳税人检查当前登录的身份是否为法定代表人、财务负责人或开票员。办税员无开票相关权限，切换身份即可。

二、企业进入电子税务局的“开票业务”模块时出现阻断性提示，提示暂停授信，应如何处理？

企业存在逾期申报或者申报后产生了比对异常的记录没有处理。建议企业联系主管税务机关核实申报数据，处理比对异常后再进行开票操作。

三、企业开具数电票时，如何填写备注信息？

发票备注信息是指企业根据所属行业特点和生产经营需要，自行额外增加的发票信息。发票备注信息项目可以在电子发票服务平台中“开票信息维护”—“附加信息”模块添加附加信息项目，维护相应“场景模板”后在开票时选择带入；或开票时直接选择“附加项目”单个添加编辑；也可以直接在备注信息输入框中填写。

四、企业使用邮箱交付数电票时，系统显示“发送失败”，如何操作？

“发送失败”主要原因及解决办法：

（1）核实是否完成邮箱的初始化设置。纳税人通过邮箱交付数电票，应提前进行发件邮箱的初始化设置。

登录电子税务局，进入【我要办税】-【税务数字账户】主界面的【发件邮箱设置】，查看是否已设置。如未设置，请填写发件邮箱账号及授权码，系统会根据填写的主流邮箱带出其他邮箱默认配置项（包括163邮箱、QQ邮箱、126邮箱、139邮箱、搜狐邮箱等），设置可以修改。如非以上主流邮箱，请纳税人根据界面信息自行填写设置。

（2）授权码无效，未正确填写授权码。如已完成邮箱的初始化设置考虑是否为授权码问题，建议重新获取邮箱客户端授权码，并复制到“邮箱交付设置”中的“发件邮箱密码”栏中。

（3）若仍不行，建议更换发件邮箱重新尝试。

（4）核对受票方电子邮箱账号是否填写正确。

五、企业开票完成时忘记交付给购买方了，后续要在哪个模块操作？

需要再次交付，企业可通过“税务数字账户”－“发票查询统计”－“全量发票查询”操作交付。

六、企业收到数电票，受票方在哪里查看发票？

受票方登录电子税务局，进入【我要办税】模块，选择【税务数字账户】，点击【发票查询统计】，点击【全量发票查询】，查询类型选择“取得发票”，选择需要查询的票种，即可查询已取得的发票。

（一）受票方选择了二维码交付的，可通过移动端扫描交付二维码查看发票；

（二）受票方选择了邮箱交付的，受票人可登录邮箱查看发票；

（三）受票方选择PDF、OFD或XML格式交付的，可请开票方交付相应格式的发票并查看。