课程大纲

企业所得税汇算清缴内控管理策略

1、  企业发生的哪些项目需要建立台账进行管理？

2、  企业需要建立哪些涉税管理制度来降低税务检查风险？

3、小型微利企业、固定资产加速折旧等税收优惠需要留存备查哪些资料？

企业所得税汇算清缴账务处理技巧

1、2019年的账做错了汇算期怎么改？

2、汇算清缴时的税会差异要不要做账？

3、预缴的企业所得税如何做账？

4、企业会计准则下、小企业会计准则和企业会计制度下如何核算企业所得税退补税金额？

企业所得税汇算清缴发票风险自查

1、  哪些情形下“白条”入账也可以“高枕无忧”？

2、企业发生哪些项目即使没有实际发生也可以税前扣除？

3、2019年发生的租金没有取得发票，一定不能税前扣除吗？

4、汇算清缴结束前没有取得发票，之后如何补救？

企业所得税汇算清缴纳税申报实务

1、2019年企业所得税年报表有三大变化点解读

2、企业所得税汇算时的五大易错点案例分析与风险提醒