会计科目

欢迎来到【晓红说税】! 这里为财税人提供最新政策解读+全税种实务+会计实务精品财税课程!如有相关财税问题可以直接咨询客服，我们会第一时间联系资深财务老师为您答疑解惑!

------------以下是正文------------

从哪个科目里能反映全年的留抵税额？

1.从应交税费的二级科目：应交增值税的借方余额得多少数据，就能反映全年的留抵税额是多少，

计算公式：应交增值税=销项税-进项税

如果是贷方余额：则反映企业当期应交增值税;

如果是借方余额：则反映企业当期留抵税额;作为期末留抵税额结转下期继续抵扣

2.销项小于进项本月不用交增值税，但是要申报，多余超过销项的进项部分作为期末留抵税额结转下期继续抵扣。

月底转应交增值税做：

借应交税金-应交增值税(转出未交增值税)

贷应交税金-未交增值税

3.缴税是做：

借：应交税金-未交增值税;

贷：银行存款

4.如果月底销项--进项税=负数，则不用交税，差额留抵。增值税做零申表，财务分录不做处理。
      以上就是小编针对【从哪个科目里能反映全年的留抵税额？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，如果想了解学习更多会计实操、税收实务问题，可以关注“晓红说税”公众号，进入会计实务交流群，免费答疑。