财税问答

1．年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配——未分配利润”科目

借：本年利润

贷：利润分配——未分配利润

如为净亏损，作相反的会计分录。

2．同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目

借：利润分配——未分配利润

贷：利润分配——提取法定盈余公积

——提取任意盈余公积

——应付利润

——盈余公积补亏等