税收实务

企业营运资金管理是企业经营中非常重要的一项管理工作，它涉及到企业的各个领域，影响着企业的运营效率和经济效益。下面就对企业营运资金管理的内涵、意义、目标、方法等方面进行论述。

一、企业营运资金管理的内涵和意义

企业营运资金管理是指企业通过合理的筹资、成本、控制等管理手段来实现营运资金的有效运作和管理，以达到保障企业财务健康、增强经营实力和竞争力的管理活动。其主要包括资金来源（筹资）、资金运作（资金支付、资金周转）和营运成本（人力、物力、财力），即企业运营中所需要的各种资金管理活动。

企业营运资金管理的意义在于，首先，它可以有利于提高企业经营效率，降低企业运营成本，增强企业的竞争优势。其次，它可以有利于企业规避各种财务风险，保障企业的财务健康和安全。最后，则可以有助于企业长期发展和壮大。

二、企业营运资金管理的目标

企业营运资金管理的目标在于，通过科学合理的管理，实现营运资金的高效使用，提高经营效益和财务收益。其具体目标包括：

1.实现营运资金的高效运作：通过资金管理手段，确保企业的营运资金被科学、合理、高效地利用和运作。

2.保障企业的财务健康：企业营运资金管理应该控制财务风险，以保障企业财务的健康和安全。

3.降低企业运营成本：通过合理的控制成本，实现经营效益的最大化。

4.提高企业的竞争实力：通过积极管理和运用营运资金，提高企业的竞争力和市场占有率。

5.实现企业的长期发展：通过科学的资金管理和运作，为企业的长期发展提供坚实的财务保障。

三、企业营运资金管理的方法

企业营运资金管理的方法包括：

1.积极筹资：企业可以通过银行贷款、发行债券、股票发行等方式，积极筹集资金，并加强资金的周转，从而满足企业发展所需的资金需求。

2.合理控制资金使用：企业在使用资金时应该遵循科学合理的原则，根据企业发展需要和资金周转情况，进行合理的项目择优，控制资金的使用风险。

3.加强成本控制：企业在资金管理过程中，应该严格控制各项成本，以提高企业的盈利水平。

4.密切监测资金流动情况：企业营运资金管理需要密切监测各项资金流动情况，在保证资金安全的前提下，通过科学管理手段，实现资金的高效运营。

5.加强风险防范和应对措施：企业营运资金管理需要做好风险防范和应对措施，以防范各种财务风险的发生，同时及时处理财务问题，保障企业的运营安全。

总之，企业营运资金管理是企业经营中的重要组成部分。通过科学、合理、高效的管理方法，可以实现营运资金的高效运营，提高企业的经营效益和财务收益，同时保障企业财务安全和长期发展。